什么是库存现金

库存现金是指企业或单位持有的、存放在保险柜等特定场所的现钞，包括人民币现金和外币现金。它是企业流动性最强的资产，可立即用于支付各种费用、偿还债务、购买商品等，能迅速满足企业的资金需求。在经济活动中，现金是被广泛认可和接受的支付手段，几乎没有任何限制条件。

什么是库存现金

管理要求

限额管理：企业通常会根据自身的日常现金开支情况，由开户银行核定一个库存现金限额。一般来说，限额是企业 3 - 5 天的日常零星开支所需的现金量，边远地区和交通不便地区的企业，限额可以适当放宽，但最多不得超过 15 天的日常零星开支。

收支规定：企业必须按照国家规定的现金收支范围进行现金收支活动。现金收入应及时存入银行，不得坐支现金，即不得直接用收入的现金支付各项开支。

内部控制：企业要建立健全现金内部控制制度，确保现金的安全。例如，实行钱账分管制度，出纳人员负责现金的收付和保管，会计人员负责现金的核算，相互牵制、相互监督。同时，要定期对库存现金进行清查盘点，做到账实相符。