具体计算步骤与案例解析

实际利率=（利息总额÷实际可用贷款金额）×100%其中，实际可用贷款金额=贷款总额-补偿性余额。

具体计算步骤与案例解析

1.确定基础数据

假设企业向银行贷款100万元，银行要求保留15%的补偿性余额，年利率为6%，贷款期限1年。

补偿性余额=贷款总额×补偿性余额比例=100万×15%=15万元。

实际可用贷款金额=100万-15万=85万元。

2.计算利息支出

利息总额=贷款总额×名义年利率=100万×6%=6万元。

3.代入公式计算实际利率

实际利率=（6万÷85万）×100%≈7.06%。

结论：由于补偿性余额的存在，企业实际承担的利率从6%提升至约7.06%。

三、延伸：考虑不同还款方式的影响

1.一次性还本付息

上述案例即为此种方式，实际利率计算如前所述。

2.分期等额还款

若贷款分12个月等额偿还，利息仍为6万元，但企业每月偿还本金和利息，实际可用资金逐月减少。

举例：每月偿还本金约8.33万元（100万÷12）+利息，实际平均可用资金=（85万+0）÷2=42.5万元（简化计算）。

实际利率=（6万÷42.5万）×100%≈14.12%，远高于名义利率。